Постановление НБ РБ 731 28.12.2012 Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ декабря 2012 г. № 731 Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь

На основании абзаца одиннадцатого статьи 26, части первой статьи 32 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь и во исполнение абзаца второго статьи 4 Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 года «О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь» Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 225 «Об утверждении Инструкции о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 45, 8/15725);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июля 2007 г. № 239 «О внесении дополнений в Инструкцию о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 197, 8/16938);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21 ноября 2007 г. № 353 «О внесении изменения в Инструкцию о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 290, 8/17515);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 апреля 2008 г. № 58 «О внесении изменения и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 225» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 122, 8/18766);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 20 октября 2009 г. № 337 «О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 275, 8/21574);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 мая 2010 г. № 152 «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 225» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 123, 8/22351);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 февраля 2011 г. № 62 «О внесении дополнений и изменений в отдельные постановления Правления Национального банка Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 27, 8/23389).

3. Настоящее постановление вступает в силу с 22 января 2013 г.

Председатель Правления Н.А.Ермакова





УТВЕРЖДЕНО

Постановление

Правления

Национального банка

Республики Беларусь.12.2012 № 731 ИНСТРУКЦИЯ о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь



ГЛАВА 1

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция определяет порядок формирования банками Республики Беларусь (далее – банки) фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь (далее – Национальный банк).

2. Обязательные резервы (резервные требования) являются одним из основных инструментов регулирования денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы и сглаживания колебаний процентных ставок на денежном рынке и распространяются на банки.

3. Филиалы (отделения) банков Республики Беларусь, открытые за пределами Республики Беларусь, депонируют обязательные резервы в порядке, установленном законодательством иностранных государств, на территории которых они зарегистрированы.

4. Формирование фонда обязательных резервов осуществляется в белорусских рублях.

5. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины используются в следующих значениях:

фонд обязательных резервов – часть привлеченных банками денежных средств, которая учитывается на счетах (по учету фонда обязательных резервов и корреспондентском счете банка), открытых на балансе Национального банка с целью выполнения резервных требований;

резервные требования – минимальный объем денежных средств (далее – средства), который банки обязаны поддерживать в течение периода выполнения резервных требований в фонде обязательных резервов в порядке и на условиях, определенных настоящей Инструкцией и иными нормативными правовыми актами Национального банка;

фиксированная часть резервных требований – объем средств, который банки обязаны поддерживать на счете по учету фонда обязательных резервов на конец первого рабочего дня и в течение последующих календарных дней периода выполнения резервных требований;

усредняемая часть резервных требований – объем средств, который банки обязаны поддерживать на корреспондентском счете банка в Национальном банке в порядке, определенном настоящей Инструкцией;

период выполнения резервных требований – период, в течение которого банки обязаны поддерживать в фонде обязательных резервов установленный объем средств;

база резервирования – расчетная величина привлеченных банками средств, от которых формируются резервные требования;

расчетный период – период, за который рассчитывается база резервирования и размер резервных требований;

норматив обязательных резервов – коэффициент (в процентах), применяемый к базе резервирования для расчета резервных требований;

норматив фиксированной части резервных требований – коэффициент (в процентах), применяемый к резервным требованиям для расчета их фиксированной части.



ГЛАВА 2

РАСЧЕТ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

6. Расчетный период устанавливается с 1-го числа месяца по 1-е число следующего месяца включительно. По окончании каждого расчетного периода банки рассчитывают резервные требования (РТ) по формуле БР  Н

РТ  , где БР – база резервирования, рассчитанная в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции;

Н – норматив обязательных резервов.

7. В случае установления дифференцированных нормативов обязательных резервов для различных составляющих базы резервирования резервные требования (РТ) рассчитываются по формуле

n

 БРi  Н i

РТ  i1 , где БРi – i-я составляющая базы резервирования. При этом должно выполняться условие

n

 БР i  БР ,

i 1



Нi – норматив обязательных резервов, установленный для і-й составляющей базы резервирования;

n – количество составляющих базы резервирования.

8. База резервирования (БР) рассчитывается по формуле средней хронологической

ПС1 ПС1с

 ПС8  ПС15  ПС22 

БР  2 ,

где ПС1, ПС8, ПС15, ПС22 и ПС1с – объемы привлеченных средств, рассчитанные в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции, на начало 1, 8, 15, 22-го числа месяца и 1-го числа следующего месяца. При этом привлеченные средства, номинированные в иностранной валюте, рассчитываются в эквиваленте белорусских рублей, отраженных в балансе банка на указанные даты.

Банк может осуществлять расчет базы резервирования ежедневно.

Для расчета базы резервирования (БР) на ежедневной основе используется следующая формула:

ПС1 ПС n

 ПС 2  ПС3   

БР  2 ,

n 1 где ПС – объем привлеченных средств на начало каждого дня расчетного периода, рассчитанный в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции;

n – количество календарных дней в расчетном периоде.

ГЛАВА 3

СОСТАВ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ РАСЧЕТА

БАЗЫ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ

9. В состав привлеченных средств для расчета базы резервирования включаются пассивные остатки на следующих балансовых счетах банка:

9.1. пассивные остатки на счетах 3 класса «Счета по операциям клиентов», за исключением пассивных остатков на счетах по учету начисленных процентных расходов, средств банков и резервов на покрытие возможных убытков по средствам в расчетах, подлежащим получению от клиентов, с учетом следующих особенностей:

пассивные остатки на счетах по учету средств на текущих (расчетных) банковских счетах клиентов уменьшаются на сумму иностранной валюты, заблокированной в банках согласно решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь в пределах наличия обязательств в иностранной валюте перед соответствующим клиентом;

пассивные остатки на счетах по учету доходов организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь по переводным операциям уменьшаются (в пределах пассивных остатков) на величину активных остатков на счетах по учету расходов указанных организаций;

пассивные остатки на счетах по учету аккредитивов включаются, за исключением пассивных остатков отдельных лицевых счетов по учету аккредитивов в сумме предоставленных приказодателями валютных покрытий по аккредитивам в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета № 1516 «Средства, перечисленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств» по учету сумм валютных покрытий по аккредитивам, переведенных банком-эмитентом в пользу исполняющих (подтверждающих, рамбурсирующих) банков;

пассивные остатки на счетах по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств (группа № 315 «Средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств»), включаются, за исключением пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанного счета по учету предоставленных клиентами сумм валютных покрытий по банковским гарантиям в пределах активных остатков соответствующих отдельных лицевых счетов балансового счета № 1516 «Средства, перечисленные банкам-нерезидентам в качестве



Балансовые счета указаны согласно приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 172, 8/13232). обеспечения исполнения обязательств» по учету сумм валютных покрытий по банковским гарантиям, переведенных банком в пользу банков, выдающих или подтверждающих банковские гарантии по его поручению;

пассивные остатки на счетах по учету займов и иных привлеченных средств, полученных от клиентов (группа № 318 «Займы и иные привлеченные средства от клиентов»), включаются, за исключением пассивных остатков отдельных лицевых счетов указанной группы счетов по учету привлеченных средств клиентов-нерезидентов в иностранной валюте;

пассивные остатки на счетах по учету средств единого казначейского счета (группа № 360 «Средства единого казначейского счета») включаются, за исключением пассивных остатков балансового счета № 3601 «Вклады (депозиты) по средствам бюджета»;

9.2. пассивные остатки на счетах группы 49 «Ценные бумаги, выпущенные банком», за исключением пассивных остатков на счетах по учету начисленных процентных расходов, в части фактической цены размещения выпущенных ценных бумаг (номинальная стоимость за минусом суммы дисконта).

Указанные остатки в части средств, привлеченных от юридических лиц, уменьшаются на стоимость облигаций банков, находящихся в оперативном управлении Национального банка. Полученная величина остатков уменьшается на произведение данной величины остатков на коэффициент стандартного вычета.

Стоимость облигаций банков, находящихся в оперативном управлении Национального банка, ежемесячно рассчитывается Национальным банком на основе данных отчетного расчетного периода и не позднее первого рабочего дня расчетного периода, следующего за отчетным, доводится до сведения банков, облигации которых находились в оперативном управлении Национального банка в течение отчетного расчетного периода.

Коэффициент стандартного вычета предназначен для исключения средств, привлеченных за счет выпуска банками ценных бумаг, находящихся в собственности других банков-резидентов. Коэффициент стандартного вычета ежемесячно рассчитывается Национальным банком на основе данных предыдущего расчетного периода и размещается на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет до окончания отчетного расчетного периода. Коэффициент стандартного вычета (Ксв) рассчитывается по формуле

ЦБ А1 ЦБ А1с

 ЦБ А8  ЦБ А15  ЦБ А22 

К св  2  100 ,

ЦБ П1 ЦБ П1с

 ЦБ П8  ЦБ П15  ЦБ П22  где ЦБА1, ЦБА8, ЦБА15, ЦБА22 и ЦБА1с – объем приобретенных банками ценных бумаг, выпущенных банками, на начало 1, 8, 15, 22-го числа месяца и 1-го числа следующего месяца;

ЦБП1, ЦБП8, ЦБП15, ЦБП22 и ЦБП1с – объем размещенных банками ценных бумаг (по фактической цене размещения в части средств, привлеченных от юридических лиц), за исключением облигаций банков, находившихся в оперативном управлении Национального банка, на начало 1, 8, 15, 22-го числа месяца и 1-го числа следующего месяца.

Расчет объемов приобретенных банками ценных бумаг, выпущенных банками, и объемов размещенных банками ценных бумаг (по фактической цене размещения в части средств, привлеченных от юридических лиц), за исключением облигаций банков, находившихся в оперативном управлении Национального банка, на начало 1, 8, 15, 22-го числа месяца и 1-го числа следующего месяца, производится в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

Объем приобретенных банками ценных бумаг, выпущенных банками, на начало 1, 8, 15, 22-го числа месяца и 1-го числа следующего месяца рассчитывается как сумма остатков на балансовых счетах банков № 4104 «Облигации, выпущенные банками-резидентами», № 4124 «Векселя, выпущенные банками-резидентами», № 4134 «Депозитные сертификаты, выпущенные банками-резидентами», № 4144 «Прочие ценные бумаги, выпущенные банками-резидентами», № 4204 «Облигации, выпущенные банками-резидентами», № 4224 «Векселя, выпущенные банками-резидентами», № 4234 «Депозитные сертификаты, выпущенные банками-резидентами», № 4244 «Прочие ценные бумаги, выпущенные банками-резидентами», № 4304 «Облигации, выпущенные банками- резидентами», № 4324 «Векселя, выпущенные банками-резидентами», № 4334 «Депозитные сертификаты, выпущенные банками-резидентами», № 4344 «Прочие ценные бумаги, выпущенные банками-резидентами».

Объем размещенных банками ценных бумаг (по фактической цене размещения в части средств, привлеченных от юридических лиц), за исключением облигаций банков, находившихся в оперативном управлении Национального банка, на начало 1, 8, 15, 22-го числа месяца и 1-го числа следующего месяца рассчитывается как сумма остатков на балансовых счетах банков № 4910 «Векселя, выпущенные банком», № 4920 «Депозитные сертификаты, выпущенные банком», № 4940 «Облигации, выпущенные банком», № 4960 «Прочие ценные бумаги, выпущенные банком» за вычетом остатков на счетах банков № 6834 «Расходы к выплате по операциям с ценными бумагами – проценты», а также остатков на балансовых счетах Национального банка № 1303 «Облигации, выпущенные банками-резидентами», № 1403 «Облигации, выпущенные банками-резидентами», № 1503 «Облигации, выпущенные банками-резидентами»;

9.3. пассивные остатки на счетах № 6302 «Суммы до выяснения – по кредиту» и № 6303 «Транзитные счета».

10. Используемые для расчета базы резервирования данные об остатках привлеченных средств, участвующих в расчете резервных требований, определяются по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции.

11. При необходимости банк может изменять состав данных об остатках привлеченных средств, участвующих в расчете резервных требований, отражая дополнительные счета (группы счетов) или элементы базы резервирования, исходя из их содержания.

Если остаток балансового счета включается в состав привлеченных средств не в полном объеме, то в данных об остатках привлеченных средств, участвующих в расчете резервных требований, этот балансовый счет отражается в развернутой форме: весь остаток по счету, остаток, исключаемый из расчета базы резервирования, остаток, включаемый в расчет базы резервирования.

В случае если Национальным банком принято решение об уменьшении базы резервирования на сумму определенных активов, соответствующая информация отражается в данных об остатках привлеченных средств, участвующих в расчете резервных требований, используемых для расчета базы резервирования, по балансовым счетам.



ГЛАВА 4

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РАСЧЕТА РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

12. В течение 6 рабочих дней месяца, следующего за расчетным периодом (но не позднее чем за 2 рабочих дня до начала соответствующего периода выполнения резервных требований), банки обязаны представить в Национальный банк документы по форме согласно приложению 1 и расчет резервных требований, подлежащих депонированию в Национальном банке, по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции (далее – документы). Документы направляются банками в Национальный банк на бумажном носителе или по специальным каналам связи в единицах измерения, соответствующих направляемым в Национальный банк балансам.

Документы подписываются руководителем и главным бухгалтером банка или их заместителями либо уполномоченными на это руководителем лицами и скрепляются печатью банка.

13. Национальный банк осуществляет выборочную проверку поступивших документов.

14. В случае если резервные требования рассчитаны банком неправильно, Национальный банк письменно сообщает об этом банку. При этом величина фиксированной части резервных требований корректируется для банка на ближайший период выполнения резервных требований на сумму выявленной ошибки.

15. На основе поступивших за отчетный расчетный период документов Национальный банк составляет расчет фиксированной и усредняемой частей резервных требований по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. В случае если на момент расчета фиксированной и усредняемой частей резервных требований от банка не поступили документы, Национальный банк вправе самостоятельно рассчитать резервные требования для этого банка на основе поступивших от него балансов (без учета особенностей, указанных в пункте 9 настоящей Инструкции). При этом перерасчет резервных требований в последующем не производится.



ГЛАВА 5

ВЫПОЛНЕНИЕ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

16. Банки поддерживают фиксированную часть резервных требований на счете по учету фонда обязательных резервов, а усредняемую часть – на корреспондентском счете в Национальном банке. Норматив фиксированной части резервных требований (в процентах) устанавливается отдельным нормативным правовым актом Национального банка.

17. На конец первого рабочего дня и в течение последующих календарных дней периода выполнения резервных требований банки обязаны обеспечить остаток средств на счете по учету фонда обязательных резервов на уровне не ниже величины фиксированной части резервных требований, рассчитанной для этого периода. Регулирующие операции по списанию средств со счета по учету фонда обязательных резервов, открытого в Национальном банке, производятся на основании заявки банка, направленной в Национальный банк системными сообщениями 098/035 по специальным каналам связи.

Во второй рабочий день каждого периода выполнения резервных требований Национальный банк сверяет входящие остатки на счетах по учету фонда обязательных резервов с установленной банку величиной фиксированной части резервных требований. В случае если фактический остаток фонда обязательных резервов на начало указанного рабочего дня ниже величины фиксированной части резервных требований, Национальный банк письменно сообщает об этом банку. При этом размер фиксированной части резервных требований увеличивается для банка на ближайший период выполнения резервных требований на величину, рассчитанную как сумма превышений доведенной величины фиксированной части резервных требований над фактическим остатком средств на счете по учету фонда обязательных резервов за каждый день периода выполнения резервных требований, деленная на количество дней в этом периоде.

18. На конец каждого календарного дня периода выполнения резервных требований банки обязаны обеспечить остатки средств на корреспондентском счете в Национальном банке на таком уровне, чтобы их среднеарифметическая величина, рассчитанная за весь период выполнения резервных требований, была не ниже величины усредняемой части резервных требований, рассчитанной для этого периода.

В случае невыполнения банком требований настоящего пункта Национальный банк письменно сообщает об этом банку. При этом размер фиксированной части резервных требований увеличивается для банка на ближайший период выполнения резервных требований на сумму превышения усредняемой части резервных требований над среднеарифметической величиной остатков средств на корреспондентском счете в Национальном банке.

За несоблюдение требований настоящего пункта банк также уплачивает Национальному банку пеню, предусмотренную договором корреспондентского счета. При этом размер пени определяется исходя из разницы между доведенной величиной усредняемой части резервных требований и фактическим средним остатком средств на корреспондентском счете банка за период выполнения резервных требований, количества календарных дней в периоде выполнения резервных требований и фактического двойного значения ставки рефинансирования Национального банка на начало каждого дня периода выполнения резервных требований. В отдельных случаях (технический сбой и др.) Национальный банк по обоснованной просьбе банка при отсутствии его вины с учетом представленных документов может принять решение о неприменении к банку пени, установленной договором корреспондентского счета.

19. В первый рабочий день периода выполнения резервных требований Национальный банк направляет банкам по специальным каналам связи данные о выполнении усредняемой части резервных требований по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции, содержащие сведения о среднеарифметической величине остатков средств на корреспондентском счете за истекший период выполнения резервных требований.

20. В целях поддержания стабильности банковской системы банку может быть установлен индивидуальный норматив фиксированной части резервных требований в размере до 100 процентов включительно.

21. Национальный банк размещает на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет:

нормативы обязательных резервов;

график периодов выполнения резервных требований;

совокупный объем фонда обязательных резервов и его структуру;

норматив фиксированной части резервных требований;

коэффициент стандартного вычета.