Закон РБ Об инвестиционных фондах
Статья 23. Обособление имущества паевого инвестиционного фонда

1. Имущество паевого инвестиционного фонда обособляется от иного имущества владельцев инвестиционных паев, собственного имущества управляющей организации этого фонда, имущества иных инвестиционных фондов, находящегося в доверительном управлении этой управляющей организации, а также от иного имущества, находящегося у указанной управляющей организации по иным основаниям.

Имущество паевого инвестиционного фонда учитывается его управляющей организацией отдельно, и по нему составляется отдельная бухгалтерская и (или) финансовая отчетность.

2. Имущество паевого инвестиционного фонда учитывается на отдельном (специальном) банковском счете (счетах) управляющей организации паевого инвестиционного фонда, а учет прав на ценные бумаги, входящие в состав этого имущества, осуществляется на отдельном счете (счетах) «депо» управляющей организации паевого инвестиционного фонда.

Счета, указанные в части первой настоящего пункта, могут открываться в специализированном депозитарии при наличии у него соответственно специальных разрешений (лицензий) на осуществление банковской деятельности, профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (составляющие работы и услуги - депозитарная деятельность) либо в ином банке и (или) ином депозитарии, указанных специализированным депозитарием.

Государственная регистрация недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним для включения такого имущества в состав имущества паевого инвестиционного фонда осуществляется в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

3. Обращение взыскания по долгам владельцев инвестиционных паев, в том числе в случае их экономической несостоятельности (банкротства), на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, не допускается. По долгам владельцев инвестиционных паев взыскание обращается на принадлежащие им инвестиционные паи. В случае экономической несостоятельности (банкротства) владельцев инвестиционных паев принадлежащие им инвестиционные паи включаются в состав имущества (конкурсную массу) должника.

4. В случае признания управляющей организации паевого инвестиционного фонда или специализированного депозитария экономически несостоятельными (банкротами) имущество паевого инвестиционного фонда не включается в состав имущества (конкурсную массу) должника (управляющей организации паевого инвестиционного фонда или специализированного депозитария).